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行政院賦改會昨（17）日取得共識，將對投資型保單課稅。屬於保險給付部分依舊免稅，但投資收益帳戶 所得要課所得稅，採分離課稅，上限稅率不超過10%。 不溯及既往 昨天會議也初步同意，未來對投資型保單課稅時，應不溯及既往，由行政院視國內外經濟情勢，再決定合 適的課稅時點。學者黃耀輝與財政部研判，以目前投資型保單契約短則六年、長則十年以上，不追溯對現 有保單課稅之下，起碼三年內很難對投資型保單課稅。 賦改會昨日就金融商品課稅問題的改革方向進行會商，目前不管是投資人或保險公司均享免稅的投資型保 單，未來應採取分離課稅。 ........ 財政部主張，投資型保單與一般金融商品最大的不同，在於這張結合保障與投資的保單，擁有清楚的帳戶 ，可以計算純屬保險部分的給付，與投資帳戶的收益。 因此，財政部認為，只要屬於投資帳戶收益即應分離課稅，但同一帳戶內的損益可以併計後，以餘額在保 單到期或解約時，合併課稅。 金管會則認為，投資型保單仍是以保險為主的商品，其投資收益係依附在保險上，因此對於適格保單，不 管是保險給付或投資收益均應享有免稅；只有不適格保單（即投資比重高於保險死亡給付者），才需要就 投資收益部分分離課稅。 公會：稅率宜5% 【記者雷盈、李淑慧／台北報導】金管會保險局副局長吳崇權昨（17）日表示，若要對投資型保單的投資 收益分離課稅，保險局建議稅率是不要到10%，壽險公會建議5%。吳崇權指出，投資證券未課徵證所稅 ，對銀行存款利息也有27萬元免稅額，國外對於投資型保單課稅，其稅率也低於10%。
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